Італійські слідчі виявили незадекларований прибуток у криптовалюті на суму 1 млн євро, отриманий в результаті торгових операцій з Bitcoin Ordinals, після аналізу активності, пов'язаної з вилученим гаманцем Ledger. Компанія Chainalysis докладно описала, як записи блокчейну та дані бірж допомогли відтворити передбачувані торгові потоки.
Key Takeaways
- Основні висновки:
-
- Слідчі встановили зв'язок між торгівлею Ordinals та незадекларованим прибутком від криптовалют на суму понад 1 млн євро.
- Записи про ідентичність бірж допомогли пов'язати діяльність гаманців із псевдонімами із перевіреними фізичними особами.
- Ця справа продемонструвала, як влада може відстежувати нові активи на основі біткойнів, пов'язані з незадекларованим оподатковуваним доходом.
Італійське розслідування з податків на криптовалюту зосередилося на торгівлі Ordinals
Італійські фінансові слідчі відстежили понад 1 млн євро (1,16 млн доларів) незадекларованого прибутку, пов'язаного з криптовалютами, через торгові операції з Bitcoin Ordinals, повідомила 20 травня компанія Chainalysis. Справа стосувалася підозрюваного, обвинуваченого у приховуванні доходів від цифрових активів, а також у незаконному отриманні державної фінансової допомоги. Влада почала реконструювати діяльність після вилучення апаратного гаманця Ledger під час обшуку.
Слідчі з підрозділу економічної та фінансової поліції Фоггії, що входить до складу італійської Guardia di Finanza і базується в південному італійському місті Фоггія, спільно зі Спеціальним підрозділом захисту конфіденційності та технологічного шахрайства в Римі вивчили записи транзакцій, пов'язаних з цим гаманцем. Розслідування розширилося після того, як аналітики виявили активність, що повторюється, пов'язану з активами Bitcoin Ordinals і BRC-20. Chainalysis пояснила, що сучасні апаратні гаманці автоматично генерують безліч адрес одержання, розподіляючи історію транзакцій за моделлю Unspent Transaction Output (UTXO) мережі Біткойн. Аналітики згрупували ці адреси за допомогою евристики володіння, що дозволило слідчим виділити кластер гаманців, відповідальний за криптовалютні потоки, пов'язані з передбачуваними податковими порушеннями.
Chainalysis підкреслила:
«Незалежно від того, наскільки витонченою здається схема, технологія, що лежить в її основі, залишає постійний, незмінний слід».
Технологія Ordinals дозволяє окремим сатоші нести написи безпосередньо у блокчейні Bitcoin. Токени BRC-20 використовують цю структуру для створення та передачі замінних активів за допомогою текстових написів. Chainalysis заявила, що аналіз блокчейна виявив цикл, що повторюється, в якому сатоші переміщалися в сервіси написів, цифрові активи виставлялися на торгових майданчиках, а виручка в BTC поверталася в основний кластер гаманців до того, як відбувалися додаткові покупки і написи.
Записи бірж допомогли встановити власників гаманців
У ході розслідування згодом було встановлено зв'язок між активністю у блокчейні та централізованими криптовалютними біржами, які зберігали записи про ідентичність клієнтів. Судові запити про розкриття інформації дозволили владі отримати документацію «Знай свого клієнта», пов'язану з рахунками, що взаємодіють із відстеженими гаманцями. Chainalysis заявила, що дані бірж допомогли слідчим зіставити псевдонімні транзакції у блокчейні із перевіреними особами, пов'язаними з цією діяльністю.
Влада встановила, що потоки транзакцій, що спочатку здавалися фрагментованими, були частиною послідовної схеми отримання доходу, пов'язаної з торгівлею Ordinals. Слідчі дійшли висновку, що прибуток від ранніх транзакцій неодноразово фінансував додаткову діяльність, сприяючи отриманню доходу, що перевищує 1 млн євро. Chainalysis заявила, що ця справа продемонструвала, як платформи аналізу блокчейна можуть вивчати системи токенів, що з'являються, і все більш складні структури транзакцій в мережі Біткойн.
Команда Chainalysis відзначила:
«У міру появи нових класів цифрових активів та формування потоків доходів розрив між фактичним станом у ланцюжку та заявленими податковими позиціями стане основною метою».
Chainalysis охарактеризувала розслідування як приклад того, як аналітика блокчейну може відслідковувати транзакційну активність від апаратних гаманців до регульованих торгових платформ. Компанія заявила, що екосистеми цифрових активів, що розвиваються, продовжують генерувати відстежувані записи, незважаючи на більш просунуті методи транзакцій і структури гаманців.