Использование оффшорной компании для покупки и продажи жилой недвижимости в Великобритании

Давайте вместе узнаем на сколько выгодно использование оффшорной компании для покупки и продажи жилой недвижимости в Великобритании. Обратите внимание, что налоговое и имущественное право являются сложными предметами, и вам не следует полагаться на эту статью без профессиональной консультации по фактам вашего дела. Для этого свяжитесь с менеджерами международной компании URAFINANCE, чтобы получить авторитетную консультацию. В этой компании можно не только купить оффшорную компанию и недвижимость за рубежом, но и провести оптимизацию налогов, надежно защитить активы и завещание, проводить с 0% налога интернет-платежи, выгодное оформление товарного знака и многое другое.

Лондонский рынок жилой недвижимости

Лондонский рынок жилой недвижимости и, в частности, рынок центральной части Лондона, противостоял тенденции сложных условий, с которыми столкнулись другие части страны в последние несколько лет после кредитного кризиса. Большой движущей силой были иностранные покупатели, которые рассматривали Лондон как безопасную долгосрочную инвестицию, а также воспользовались ослаблением фунта стерлингов. Между покупателями часто возникает конкуренция за желаемую недвижимость с высокой стоимостью.

Получение ипотечного финансирования остается трудным, особенно если требуется высокое соотношение ссуды к стоимости, и, как всегда, наличные деньги играют решающую роль как с точки зрения финансирования приобретения, так и с точки зрения защиты собственности от конкуренции. Тем не менее, искушенные инвесторы могут захотеть получить финансирование под недвижимость по другим причинам, а также могут получить это под залог других активов.

Везде, где это возможно, иностранному покупателю следует рассмотреть возможность приобретения недвижимости в Великобритании на имя оффшорной компании или другой офшорной компании, с помощью международной компании URAFINANCE. При этом учитываются административные и текущие расходы компании, а также налоговые последствия. Как правило, оффшорному покупателю дорогостоящей недвижимости не рекомендуется покупать ее на имя физического лица. Покупки от имени траста/трастовой компании становятся все более привлекательным вариантом в свете новых налогов на компании, владеющие жилой недвижимостью стоимостью более 2 миллионов фунтов стерлингов. Перевести недвижимость на имя компании на более позднем этапе дорого.

Преимущества использования оффшорной компании.

Основные преимущества заключаются в следующем:

• Конфиденциальность
• Налоги (хотя льготы были размыты недавними изменениями в законодательстве)
• Возможные выгоды при продаже

Подробнее см. ниже.

Конфиденциальность

Право собственности и другие сведения, относящиеся к праву собственности, регистрируются в Земельном реестре Ее Величества. Это включает в себя имя и адрес владельца и уплаченную цену. Реестр открыт для публичного ознакомления, и его копии можно получить за плату. Большинство состоятельных и искушенных покупателей не хотят, чтобы их имена как владельцев были в открытом доступе. Для этого есть соображения безопасности и общей конфиденциальности. Имея оффшорную компанию в качестве владельца, любой, кто выполняет поиск на веб-сайте Земельного кадастра, может увидеть только название компании. Затем решительный исследователь должен будет попытаться провести поиск в отношении оффшорной компании, что, вероятно, будет сложно, и действительно, в зависимости от юрисдикции компании и способа ее создания, для кого-либо должно быть практически невозможно выяснить это. сведения о бенефициарном владении.

Налоги при использование оффшорной компании

Основные потенциальные налоговые преимущества при использование оффшорной компании:

• Недвижимость может быть продана путем продажи акций компании без УК CGT. Однако CGT подлежит уплате (с некоторыми исключениями) с любой прибыли от продажи самого имущества, если цена продажи превышает 2 миллиона фунтов стерлингов, независимо от страны регистрации компании или налогового статуса акционеров/бенефициарных владельцев. Покупатель, приобретающий недвижимость путем покупки акций компании, должен иметь в виду, что он может получить обязательство по выплате CGT на скрытую прибыль компании, полученную за время владения продавцом и которая будет активирована при последующей продаже собственности.
• Если имущество находится на имя физического лица, то в случае его смерти налог на наследство (IHT) потенциально подлежит уплате с чистой стоимости имущества. Проще говоря, IHT в настоящее время составляет 40% от чистой стоимости за вычетом необлагаемой суммы, которая в настоящее время составляет 325 000 фунтов стерлингов. Есть некоторые особые обстоятельства, при которых IHT можно смягчить, но риск можно избежать, просто используя оффшорную компанию, при условии, что это не просто номинальный/”прозрачный”). Использование траста может быть здесь полезным, но требует тщательного обдумывания, включая использование долга в структуре.
• Независимо от того, кому принадлежит недвижимость, любой доход от аренды будет по-прежнему облагаться налогом в Великобритании. Если недвижимость принадлежит оффшорной компании, будет применяться только базовая ставка налога на прибыль в Великобритании (20%), независимо от уровня дохода. Это может привести к существенной экономии по сравнению с личной собственностью, при которой будут применяться ставки подоходного налога Великобритании (до 50%). Во всех случаях по умолчанию базовая ставка налога вычитается у источника агентом или арендатором. Однако владелец может обратиться в HMRC за разрешением, которое позволяет им получать валовой доход.
• Покупатель акций компании не платит гербовый сбор за землю. См. ниже.

Следует отметить, что вышеизложенное предполагает, что бенефициарные владельцы компании не являются резидентами или домицилиями Великобритании для целей налогообложения. Могут существовать налоги на капитал или другие налоги, подлежащие уплате в юрисдикции регистрации соответствующей компании и/или в стране, в которой бенефициарные владельцы являются налоговыми резидентами. Приобретение недвижимости в Великобритании, особенно дорогостоящей, следует рассматривать как часть общей налоговой стратегии с соответствующими консультациями.

Преимущества при продаже недвижимости

В частности, если компания-владелец является единственной целью, то есть ее единственным бизнесом и причиной существования является владение одним имуществом, тогда есть преимущества, если имущество может быть продано путем продажи акций компании, а не продажа самой недвижимости. Существует одно особое финансовое преимущество для покупателя, поскольку при продаже акций оффшорной компании не взимается гербовый сбор (SDLT) (фактически налог на передачу собственности). SDLT составляет 5% при продаже недвижимости на сумму более 1 000 000 фунтов стерлингов, 7%, если более 2 млн фунтов стерлингов, и 15%, если более 2 млн фунтов стерлингов и куплены на имя компании, поэтому значительная экономия на дорогостоящих объектах.

Преимущество для обеих сторон заключается в том, что сделка не отображается ни в одном публичном реестре в Великобритании, поскольку право собственности на недвижимость не меняется. С точки зрения продавца, именно акционер будет стороной договора, и хотя договор не является публичным документом, некоторые продавцы могут не захотеть, чтобы их имя фигурировало в каком-либо юридическом документе по законным причинам конфиденциальности. Если акции принадлежат номинальному держателю, то этот вопрос не возникает.

Против этого стоит тот факт, что продажа компании является гораздо более сложным процессом, чем продажа недвижимости, и может занять больше времени. Это, как правило, значительно дороже с точки зрения юридических и, возможно, бухгалтерских сборов. Это подчеркивает необходимость того, чтобы продавец удостоверился, что значительная часть сэкономленного SDLT получена от покупателя в качестве стимула и для покрытия дополнительных расходов. При продаже компании адвокаты покупателя должны проявлять большую должную осмотрительность, и действительно, договор купли-продажи акций является более сложным и индивидуальным, чем договор о продаже собственности, и он будет включать, например, подробные гарантии продавца. . Администраторы компании, вероятно, будут в значительной степени вовлечены, за что они будут взимать плату.

При рассмотрении вопроса о продаже британской собственности, зарегистрированной на имя оффшорной компании, рекомендуется перед маркетингом получить юридическую консультацию в URAFINANCE о преимуществах и недостатках продажи компании по сравнению с продажей собственности, а также о возможных затратах на то и другое. Также полезно, если правильная структура владения собственностью установлена ​​при первой покупке собственности, поскольку это может облегчить продажу компании.

Минимизация мошенничества

Одной из потенциальных проблем, связанных с владением недвижимостью при использование оффшорной компании, особенно если это инвестиционная недвижимость, предназначенная для сдачи в аренду арендаторам, является риск мошенничества. К сожалению, несколько лет назад Земельный кадастр «дематериализовал» систему подтверждения права собственности, так что физического документа, подтверждающего право собственности, больше не существует. Право собственности регистрируется исключительно в электронном виде. Это дало мошенникам возможность продавать имущество, выдавая себя за владельца. Это мошенничество более сложно, если имущество находится на имя компании, но это ни в коем случае не невозможно. Риск возрастает, если мошенник действует совместно с менее чем добросовестным адвокатом или не проводит надлежащих проверок. Существуют способы, с помощью которых можно свести к минимуму риск этого вида мошенничества, и мы можем дать совет в этом отношении.